案例分析

【关键词】

上市公司  信息披露违法  董监高  关键少数

【案情简介】

1.江苏某上市公司信息披露违法违规案（江苏证监局行政处罚决定书〔2022〕4号）。本案是一起上市公司实际控制人违规关联交易的典型案例。2018年，在上市公司实际控制人的组织、指使下，该公司虚构采购合同，通过商业保理业务违规为关联方提供资金7000万元，形成非经营性占用且未按规定披露。2022年6月，江苏证监局对中超控股及其实控人、董监高等7名相关责任人员作出行政处罚，共处以220万元罚款。本案表明，上市公司应当依法及时披露关联交易等重大信息，严守规范运作底线。

2.云南某公司信息披露违法违规案（云南证监局行政处罚决定书〔2022〕2号）。本案是一起北交所上市公司控股股东违规占用资金的典型案例。2021至2022年，该公司控股股东及实际控制人，通过关联交易累计占用资金3.56亿元。2022年11月，云南证监局依据新《证券法》对实际控制人及相关责任人员分别处以500万元、200万元罚款。本案表明，监管部门紧盯“关键少数”，督促上市公司实际控制人、大股东增强公众公司意识，切实履行诚信义务。

【案例警示】

上市公司及控股股东、实际控制人、董监高人员等“关键少数”对上市公司的信息披露负有重要责任。各公司及其控股股东、实际控制人、董监高人员等“关键少数”应学法尊法守法，知敬畏、存戒惧、守底线，采取有效措施完善公司治理和内部控制，切实提升上市公司信息披露质量和规范运作水平。一旦发现上市公司存在信息披露违法行为，必当同时查处相关责任人员，对履职不到位的“关键少数”进行严厉追责。